Банки, деньги и ИП: как предпринимателю обезопасить расчеты от комиссий и штрафов
- 22.03.2018
Сейчас только ленивый не говорит об алчности банков, которые требуют уплаты комиссии по любому поводу. Сдаешь выручку в банк плати, получаешь свои деньги из банка — плати еще больше.
Перечисляя собственные средства с расчетного счета на свой личный счет (текущий или карточный), предприниматель также вынужден платить повышенную комиссию банку. При этом мы не говорим о получении наличных средств в банке.
В Сбербанке только 150 тыс. руб. можно получить бесплатно в течение месяца, а если сумма за месяц составит более 5 млн. руб., комиссия будет свыше 8%, в Альфа Банке комиссия доходит до 11% от суммы свыше 5 млн. руб., независимо от того, получаешь наличными или перечисляешь на счет физлица.
Но мы считаем, что все это верно только для юридических лиц, а ИП касается только в части неумения ими использовать в полной мере возможности, предоставленные нормативными актами.
Основные нормативные документы:
1) Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» определяет правила обращения с наличными денежными средствами.
Документ определяет порядок ведения кассовых операций на территории Российской Федерации юридическими лицами, а также упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.
Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.
2) Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов": наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.
3) Статья 15.1 КоАП РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ. Часть 1 устанавливает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которые выражаются в следующем:
- осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
- неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
- несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;
- накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.
Размер административного штрафа, налагаемого на должностных лиц (к ним относится ИП), установлен в размере от 4 до 5 тыс. руб., а на юридических лиц — от 40 до 50 тыс. руб.
На основании вышеуказанных нормативных документов можно сделать выводы:
- ИП может не устанавливать лимит кассы, т.е. всю выручку (теоретически) можно хранить в кассе и не сдавать в банк;
- самое жесткое (даже жестокое) наказание — за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
- при осуществлении расчетов наличными с другими организациями сверх установленных размеров штраф от 4 до 5 тыс. руб.;
- иная ответственность, если только не заниматься «обналичкой», для индивидуального предпринимателя отсутствует.
Следовательно:
- деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от бизнеса может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.
- «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» — Письмо Минфина России от 11.08.2014 N 03-04-05/39905.
- «Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» — Письмо Банка России от 02.08.2012 N 29-1-2/5603 "О ведении кассовой книги 0310004".
Рекомендации по снижению расходов:
- кроме расчетного счета, ИП нужно иметь текущий счет физлица в банке или карточный счет;
- направлять на расчетный счет только ту часть выручки, которая необходима для хозяйственной деятельности, остальные средства направлять на свой расчетный (карточный) счет;
- в случае необходимости проще (дешевле) пополнить расчетный счет со своего текущего (карточного) счета, чем получать средства с расчетного счета на свои личные нужды;
- при необходимости проведения сделки с физлицами или ИП, просчитайте, что дешевле: платить комиссию банку или заплатить штраф в сумме 5 тыс. руб. за превышение расчетов наличными.
И еще, если ИП получил в банке наличные на зарплату или для выдачи подотчет, а использовал на иные цели, то это не является административным проступком и не подлежит наказанию.
Т.е. получив наличные из банка с уплатой минимальной комиссии, а используя их на хознужды, ИП просто меньше заплатит банку, что на законодательном уровне не подлежит наказанию.
Источник: www.klerk.ru
Нет КонсультантПлюс?
Оформите заявку на доставку полной версии документа или самостоятельно подберите комплект, с учетом особенностей именно Вашей организации